下面是小编为大家整理的结算部内控自查报告（多篇） 银行支行内控管理情况报告,供大家参考。
结算部内控自查报告（多篇）
第1篇：会计结算部内控方面试题
河北银行营业室主管、事中监督、柜员理论考试题库
一、选择题（至少一个正确答案，每题1分，共80分。多选、少选均不得分）
1．下列哪种专用印章由当地人民银行进行设计、刻制（A ）
A．本票专用章B．汇票专用章C．对账专用章D．受理凭证专用章（收妥抵用）2．下列哪种专用印章由上海城市商业银行资金清算中心进行设计、刻制（ B ）A．本票专用章B．汇票专用章C．同城清算章D．结算专用章
3．下列哪几种专用印章由总行会计结算部负责设计，总行办公室进行刻制（ABD ）
A．核算事项证明章B．系统资金出纳专用章C．同城清算章D．现金管理专用章4．会计核算专用印章磨损需重新刻制的，必须按（ D ）编号刻制。A．重新编号B．任意编号C．顺序编号D．原有编号5．会计核算专用印章如发生丢失，应逐级上报并迅速查明原因，同时采取有效的补救措施。新补制印章应（ C ）编号
A．重新编号B．任意编号C．顺序编号D．原有编号
6．因机构撤并、更名、业务变动或印章损毁、式样变更等导致会计核算专用印章停用或作废的，原印章保管人员应在（ C ）办理印章停用
或作废手续并及时上缴。上缴的印章由（）共同完成加封保管。
A．次日，业务主管人员与原印章保管人员B．当日，主管行长与原印章保管人员C．当日，业务主管人员与原印章保管人员D．次日，主管行长与原印章保管人员
7．会计核算专用印章的销毁工作由（A ）按规定组织实施。
A．总行行长办公室B．分行办公室C．总行会计结算部D．分行财务会计部8．结算专用章用于以下业务（ABCD）
A．商业汇票贴现、转贴现到期提示付款时，贴现银行、转贴现银行作为汇票持票人，在票据背书栏内加盖结算专用章。
B．办理银行承兑汇票等支付结算业务的查询查复时，在查询查复书上加盖结算专用章。C．在出具的跨行提出的退票理由书和拒绝付款理由书上加盖结算专用章。
D．银行办理委托收款、托收承付等业务时，在跨行提出的支付结算凭证联次上加盖结算专用章。9．印章使用机构主管人员（ D ）进行会计核算专用印章的检查工作。A．每年B．每旬C．每季D．每月10．印章使用机构必须加强会计核算专用印章的管理，按规定日期启用，启用前由本机构（C）负责保管。
A．主管行长B．营业室C．办公室D．财务会计部11．会计档案包括（ABCD ）
A．会计凭证B．会计账簿C．财务会计报告D．其他会计资料12．会计档案管理应遵循以下哪些原则（ABD ）
A．安全保密原则B．方便调阅原则C．一贯性原则D．成本效益原
则13．会计档案封面要素主要由（ABCD ）等构成。
A．全宗号B．目录号C．案卷号D．保管期限14．总、分行的档案库应具备( ABCD )等条件。A．防盗B．防潮C．防火D．防有害生物
1 15．会计档案保管期限分为永久、定期两类。定期保管分为( BCD )三种。A．1年B．3年C．5年D．15年
16．档案库要建立定期检查制度，原则上（D ）检查一次，定期进行库藏档案资料的清理核对工作，做到账实相符。
A．每月B．每季C．每半年D．每年
17．本行各级机构应归档的会计档案，在本机构保管（B ）后，接到档案管理部门通知时，按规定程序移交给归口档案管理部门，进行集中管理。A．半年B．一年C．二年D．三年
18．会计凭证以机构为单位，按柜员号及交易流水号顺序进行整理。包括（ABCD ）A．各种清单B．核对单C．业务凭证D．相关附件19．确有特殊原因需借出会计档案原件的，档案管理员要明确借出档案必须在（ C ）小时内归还，并在《会计档案查阅登记簿》上登记实际借出及归还时间，同时留存借出档案申请备查。A．8 B．16 C．24 D．48 20．档案库每年在完成归档任务后，要编写归档说明书，其内容包括以下几个方面（ABCD ）A．年度内已归档机构明细，应归档尚未归档机构明细及未归档原因分析。B．年度内归档的档案数量，按种类和保管期限划分各多少卷。C．已归档的案卷质量情况。D．会计档案分类上架情况。
二、判断题
1．会计核算专用印章指各级机构在业务办理过程中为确认核算事项加盖在票据、凭证、函件上的印章。（对）
2．会计核算专用印章遵循“统一管理、逐级领用、定期盘查、逐级销毁”的原则。（错）3．会计核算专用印章应按业务需要和风险控制要求合理配备。（对）4．本票专用章用于签发银行本票时，加盖在银行本票的银行签章栏内。（错）
5．假币章用于收缴假币时，在假币正面左侧水印处和背面右侧位置盖章，按营业机构配备，指定专人保管使用。（错）
6．总行统一刻制的会计核算专用印章由分行办公室发起刻制申请，按印章的管理级次逐级审批、汇总报至总行安排刻制。（错）7．会计核算专用印章停止使用并封存的，不准重新启用。( 对) 8．因机构撤并、更名、业务变动或印章损毁、式样变更等导致会计核算专用印章停用或作废的，原印章保管人员应在次日办理印章停用或作废手续并及时上缴。（错）9．核算事项证明章用印的同时必须加盖保管人名章。( 对) 10．营业室主管休假及临时离岗时应将核算事项证明章交接给营业室副主管。（错）11．会计核算专用印章的领取应执行逐级负责、双人领取原则。( 对) 12．会计核算专用印章必须指定专人保管，在规定范围内使用，按照“谁保管、谁使用、谁负责”的原则落实责任。
( 对) 13．确因工作需要，经主管行长批准，印章保管人员可以将会计核算专用印章带离营业场所。（错）14．营业终了，保管人员应将会计核算专用印章随包车入库或入保险柜存放，同时严格执行印、押、证分管分
用原则。（对）
15．会计核算专用印章应包括行名、章名和编号，部分印章应带有日期。（对）
16．会计凭证应于凭证日期的下一个工作日按日装订，当日不足一册，可按工作日顺序满册装订。（对）
2 17．会计电子化系统开发和修改的文档资料保管期限为该系统停止使用或有重大修改后3年。（错）18．我行会计档案实行定期归档，集中管理模式。（对）
19．会计档案装订后，所有被装订档案资料（附件）均不得取出。（对）20．全宗号为立档机构代号，由档案形成机构自行分配。（错）
21．本行统一目录号规定：1为会计凭证类目录号；3为财务会计报告及其他会计资料类目录号；5为会计账簿类目录号。（错）22．机构合并，其会计档案由合并后的机构保管。（对）
23．机构分立时，原机构存续的，会计档案由原机构保存，但应向分立出的机构提供使用会计档案的便利。（对）
24．对于查阅的会计档案，查阅人根据需要可抄录、照相或复印，须事先在“会计档案调阅通知书”上做出明确说明，但不得将会计档案拆封，原则上不得借出。（对）
25．会计档案调阅可以在任意地点进行，现场调阅会计档案的，会计档案管理人员必须全程协同和监督。查阅会计档案人员，不得在会计档案上作任何记录、符号和标记，更不得抽、换或涂改。（错）26．会计凭
证包括原始凭证、记账凭证、登记簿及其他会计辅助账簿。（错）27．整理后的会计账簿、财务会计报告及其它会计资料档案，分别按时间顺序编号，最晚于年度终了后半个月内装订完毕，档案资料较多的可随时装订。（错）
28．本行各级机构应归档的会计档案，在本机构保管二年后，接到档案管理部门通知时，按规定程序移交给归口档案管理部门，进行集中管理。（错）
29．会计档案应按会计凭证、会计账簿、财务会计报告、其他会计资料等分类立卷。（对）
30．采用不同介质保管的会计档案应制定针对性的安全保密措施，建立健全档案调阅手续，谨防档案毁损、遗失或泄密。（对）
一、选择题（至少一个正确答案，每题1分，共80分。多选、少选均不得分）
1．以下项目属于营业税计提基数的有（ABCE ）
A．贷款利息收入
B．手续费收入
C．其他营业收入
D．营业外收入
E．罚没收入2．我行核心系统按照新会计准则的要求，对以下收支项目进行计提（ABCDE ）A．贷款利息收入
B．活期存款利息支出
C．定期存款利息支出
D．存放同业利息收入
E．同业拆借利息收入
3．损益类科目“手续费收入”的发生额方向表述正确的是（B ）A．允许借方
B．允许贷方
C．允许双方
4．损益类科目“其他营业支出”余额方向表述正确的是（A ）A．借方
B．贷方
C．双方
D．轧差
5．资产负债共同类科目“清算资金往来”余额方向、发生额方向表述正确的是（C ）A．借方
借方
B．贷方贷方
C．轧差双方
D．双方
双方E．贷方双方6．金融企业的会计核算应当划分会计期间，会计期间分为（ABCD ）A．年度
B．半年度
C．季度
D．月度
7．表内会计科目又可以分为( ABCDE ) A．资产类
B．负债类
C．资产负债共同类
D．损益类
E．所有者权益类8．会计要素就是对会计内容的基本分类，会计要素主要包括（ABCDE ）A．资产
B．负债
C．所有者权益
D．收入、费用
E．利润
9．本年度发现的上年度错账，应填制（
B）凭证冲正，不得更改决算表。A．红字同方向
B．蓝字反方向
C．红字反方向
D．蓝字同方向10. 本年度发现的上年度错账,如涉及损益类科目,应通过(D
)科目调整, A. 本年利润
B.未分配利润
C.利润分配
D.以前年度损益调整
3 11. 有借必有贷,借贷必相等,是借贷记账法的(A
)
A．记账规则
B．记账原理
C．记账方法
D．记账符号
12.我行按规定应缴纳的各种税费，均应通过应交税费科目核算，主要包括以下税项(ABCDE ) A.营业税及附加
B.印花税
C.车船使用税
D.房产税
E.其他按规定应缴纳的税费13.账簿的印花税计收标准为( A ) A.每件贴花5元
B.每件贴花10元
C.每件贴花6元
D.每件贴花8元14.在费用中列支的税金有( B ) A.营业税
B.印花税
C.所得税
D.城建税
15.我行的固定资产按实物形态可以分为( ABCDE
)及其他类
A.房屋及建筑物类
B.电子设备类
C.运输工具类
D.出纳机具类
E.机械器具类16.会计凭证按使用范围分为通用的（）和专用的（）（AB ）A．基本凭证 B.特定凭证
C.单式凭证
D.复式凭证17.我行发生诉讼费垫款时,应在哪个科目列支( C) A.营业费用
B.营业外支出
C.其他应收款
D.其他应付款18.影响固定资产折旧的因素有（ACD ）
A．固定资产原值
B.固定资产净值
C.固定资产残值率
D.固定资产使用年限
19.商业银行投入使用的固定资产,从投入使用月份的( )月时计提折旧,停止使用的固定资产,从停止使用月份的（
）起停止计提折旧。（D ）
A．当、次
B.次、当
C.当、当
D.次、次
20．对公活期存款利息按季结息入账时，正确的会计处理是（
B ）A．借：对公活期存款利息支出
B.借：应付对公活期存款利息
贷：应付对公活期存款利息
贷：对公活期存款C．借：应付对公活期存款利息
D.借：对公活期存款利息支出
贷：对公活期存款利息支出
贷：对公活期存款
21.银行因出售、报废和毁损等原因减少固定资产时，应将减少的固定资产净值转入（C ）科目。A．营业外收入
B.营业外支出
C.固定资产清理
D.其他应收款
22.某项固定资产的原值为__元，净残值率为3%，使用年限为5年，年折旧额为（C ）元。A．2400
B.1400
C.1940
D.2000 23.下面哪些业务代号在核心系统中作为卡片账的方式管理（ABCDE）
A．诉讼费垫款1957 B.预付工程款1963 C.其他应收款1388
D.其他款项3474
E.其他预付款项1964 24.下面哪些业务代号在核心
系统记账时需要审批（ABCDE ）A．诉讼费垫款1957 B.罚款支出7739
C.其他营业外收入7414
D.罚款支出7739
E.其他款项3474 25．贷款计提利息时会计处理正确的是（A ）
A．借：贷款应计利息
B.借：贷款应收利息
贷：贷款利息收入
贷：贷款应计利息C．借：贷款应收利息
D.借：贷款应计利息
贷：贷款利息收入
贷：贷款应收利息
26.季度结息时，贷款户未按时偿还贷款利息，正确的会计处理是（ B ）A．借：贷款应计利息
B.借：贷款应收利息
贷：贷款利息收入
贷：贷款应计利息C．借：贷款应收利息
D.借：贷款应计利息
贷：贷款利息收入
贷：贷款应收利息
4 27.对公活期存款利息计提入账时，正确的会计处理是（
A ）
A．借：对公活期存款利息支出
B.借：应付对公活期存款利息
贷：应付对公活期存款利息
贷：对公活期存款
D．借：应付对公活期存款利息
D.借：对公活期存款利息支出
贷：对公活期存款利息支出
贷：对公活期存款
28．按借贷记账法记账，一定时期内所有账户的借方发生额之和必然等于贷方发生额之和。期末借方余额之和（ A ）贷方余额之和。
A．等于
B.不等于C．不一定等于
D.可能等于
29.下级行在上级行存放的一二级准备金账户收到利息，应记入
（A ） A.系统内往来利息收入
B.存放同业利息收入
C．金融机构往来其他利息收入
D.存放其他银行利息收入30.我行职工的医疗保险费在（B ）科目中列支。A．职工福利费用
B.劳动保险费C．应付福利费
D.应付保险费
31.职工工会经费的提取比例按照工资总额的（C
）A．1%
B.1.5%
C.2%
D.2.5% 32.以下会计科目中，属损益类科目的有（AC
）
A．利息收入
B.应付利息
C.营业费用
D.其他应付款
E.应收利息33.下列哪些支出不属于营业外支出（BC ）
A．无法确认责任人的出纳短款
B.贴现利息支出
C．结算手续费支出
D.固定资产净损失
E.公益救济性捐赠支出34.应列入邮电费核算的项目有（ABCD ）A．手机入网费
B.电话费
C.购买的邮票
D.电话初装费
E.手机购置费35.应列入营业外收入核算的有（AC ）
A．罚款收入
B.手续费收入
C.出纳长款收入
D.国债利息收入
E.贴现利息收入36．银行业营业税的计提比例为营业收入的
（ B ）。A．3%
B.5%
C.7%
D.2% 37.按借贷记账法的记账规则，下列结论正确的是（ABE ）A．资产类账户，增加记借方，减少记贷方B．负债类账户，增加记贷方，减少记借方C．资产类账户，增加记贷方，减少记借方D．负债类账户，增加记借方，减少记贷方
E．资产类账户，余额在借方；负债类账户，余额在贷方38.营业收入包括（ACD ）
A．贷款利息收入
B.罚没款收入
C.手续费收入
D.金融企业往来收入
E.出纳长款收入39.某支行发生一笔预付工程款，正确的会计处理为（A ）A．借：其他应收款—预付工程款
B.借：营业费用
贷：同业清算款项—费用专户
贷：同业清算款项—费用专户C．借：营业费用
D.借：同业清算款项—费用专户
贷：其他应收款—预付工程款
贷：其他应收款—预付工程款
40.某支行发生一笔ATM长款，经查找后无法确认长款归属人的，需经上级行会计部门审批后记入（B ）
A．其他营业收入
B.营业外收入
C.待处理自助设备长款
D.营业外支出
5 二、判断题
1.核心系统中因各种原因生成的待销账均可以通过6674交易核销（ F ）
2. 6747交易在对负债账户进行红字冲正时，不调整负债账户的积数（R ）
3. 城市商业银行收入、成本、费用的确认，应遵循权责发生制原则（R）
4. 财政部、国家税务总局规定对金融机构往来利息收入暂不征收营业税（R）
5. 调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，需借记以前年度损益调整，贷记有关科目。（F）
6.调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损，需借记以前年度损益调整，贷记有关科目。（R）
7.我行的固定资产管理办法规定，单位价值在2000元以上，在使用过程中基本保持原有物质形态的资产为固定资产（F）
8.所有会计科目的核算必须采用复式记账法。（F）
9.资产负债共同类科目的余额，有时反映在借方、有时反映在贷方。（R ）10.表外记账凭证属于单式记账凭证（R）
11.银行会计期间按年度划分，从每年的7月1日起至次年的6月30日止。（F）12.存贷款计息天数算头不算尾，中间遇有节假日的要从计息天数中扣除。（ F ）13.隔日错账，经主管人员审核同意后，操作员可以将原错账销除（ F ）
14.虽已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的在建工程，不转入固定资产，不计提折旧（F）15.某支行购入打捆机构壹台__元，点钞机壹台2230元，保险柜壹个1200元，记入固定资产。（F）
16.每年12月31日为年度决算日，如遇到节假日仍以该日为年度决算日。（R ）17.银行对表内、表外科目均采用复式记账法。（ F ）
18.某支行报废一台打捆机，将净值转入固定资产清理后，未处置前直接将固定资产清理余额转入营业外支出。（F）
19.某支行发生ATM短款100元，当日计入待处理自助设备短款科目核算。（R ）20.某支行发生ATM短款后，经查无法确定责任人的，经上级行财务部门审批，记入营业外支出。（R）
6
第2篇：内控自查报告
2012年内部控制自查报告
我公司按照总公司相关要求，结合自身工作特点，精心组织，妥善布置，对照《内控管理手册》进行了认真核对，现将自查情况报告如下：
一、自查基本情况
我公司高度重视内控工作，结合本单位工作实际,组织内控工作小组开展自查工作，下发内控自查通知，通过访谈内控相关岗位、上报内控自
查材料等形式进行了重点自查。
上半年共修改流程5个，包括：工程质量事故处理流程、外委工程审批流程、内部工程施工管理流程、固定资产报废管理流程、车辆修理管理流程；增加流程2个，包括：内部工程验收管理流程、外部工程验收管理流程。
二、自查发现问题及原因分析
（一）反舞弊程序与控制方面
通过自查发现部分员工对反舞弊问题的认知度不够；目前仅采用办公电话和普通电子邮箱作为信访举报电话和邮箱的问题。
（二）财务管理方面
1、工程成本核算管理存在工程进度确认不及时的问题。
2、项目转资未明确资产类别及使用年限。
3、发票管理未按规定保管
4、经核查，我公司发现工资表中，由总公司统一计算、发放的通讯费补贴（按税法规定属于工资性补贴范畴）没有纳入个人所得税应税额度内。经与总公司财务处沟通，此项补贴没有经过税务机关审批的免税文件，应列入个人所得税计税范畴。
（三）物资采购及库存管理方面
通过自查发现在材料采购验收上还存在问题，如：只对招标采购的设备材料验收，而零采的没有验收过程，导致部分采购材料不符合要求。究其原因是过去对零采物资重视不够，认为数量少，材料比较杂，验收比较困难。
（四）人力资源管理方面
1、权利和责任分配上，有些部门存在职责不清，职责交叉的情况。由于人员变动，分工等原因，造成了这种情况。
2、培训方面，有些部门存在流程不清晰，不按照公司规定的培训流程进行审批的情况。其中有临时性的培训，时间紧，来不及审批等原因。
3、业绩考核方面，有的部门走过场，考核就是一个形式，没有深入到实际工作中，没有起到考核的激励作用。
三、整改措施
（一）反舞弊程序与控制方面
1．加强信反舞弊程序和控制的宣传力度。组织员工进行舞弊风险和反舞弊程序和控制的相关培训，利用专题会、网络、宣传栏等载体进行大力宣传，使员工了解什么是舞弊，发现舞弊行为应向那个部门举报以及举报方式。
2.设置专号可录音举报电话，在工作时间之外采用自动录音接听，以保证24小时畅通。每天及时收听举报信息，保证每一件信访举报都得到有效处置。
3.新建信访专用电子举报邮箱，对电子举报邮箱的权限设置进行调整，加强举报邮件处理情况的监督。
（二）财务管理方面
1.要求公司工程管理部按及时与甲方确认工程进度，及时入账活化企业资金。
2.为了发票使用安全建议购买保险柜。
（三）人力资源管理方面
1、对职责不清的部门，修改岗位说明书，做到职责清晰。
2、严格培训的审批流程，对时候审批的部门进行考核扣分，同时加强培训审批流程的宣传。
3、业绩考核方面，让主管的领导深刻认识到绩效考核的作用和意义，让绩效考核工作成为激励员工的一个工具，从而更好的管理日常的工作。
__有限公司
2012年6月29日
第3篇：内控自查报告
自查报告
按照总行关于“合规文化和内控达标年”活动的安排，进一步促进完善内部控制体系建设提高内控管理水平，保证内控评价工作高效率、高质量地展开。我认真做好自己日常的自查自纠工作。
一、加强组织领导，强化责任落实。为把2016年度内控评价的各项工作落实到位，迅速成立了我行内控评价领导小组。我行在加强组织领导的同时，还强化了各部室、网点的责任落实，内控评价领导小组具体负责、组织、协调支行内控评价有关事项和工作，全行统一认识、统一标准、统一进度，统筹安排和调度各部室、网点的内控评价工作落实到位，确保内控评价自评工作的顺利进行。
二、加强内评文件资料的学习和培训，正确理解和掌握各项评价指标的评价标准、评价要点、评价依据及评价方法。认真学习我行内控制度的
相关文件。吃透精神，熟练掌握评价方法，提高自评工作质量。
三、加强和完善内控评价自评工作的基础管理，实现内控评价日常管理行为的制度化。内控评价的目的不仅仅是促进内控管理制度、措施的完善，更重要的是将内控评价过程中形成并完善了的各项内控管理行为制度化，真正在各级、各部门日常的管理中自觉执行到位。该行针对评价过程中发现的内部控制中存在的缺陷或问题，在充分弥补完善和整改的基础上，对相关日常操作规程和管理考核实施细则等进行了修改和补充，力求结合执行力建设实现内控评价日常管理行为的制度化。
四、加强评价工作的信息交流和沟通，充分发挥职能部门的作用。根据各部门的状况不同，进行内控评价的内容和方式方法也不相同。为保证支行自评工作的质量和进度，作为支行牵头的综合岗充分发挥职能部门的积极作用，在认真、学习领会和掌握上级行精神和要求的基础上，吸收借鉴其他行的先进经验，在支行部室、网点之间加强评价工作的信息交流和沟通，上下联动、协调一致，使各项自评工作高质量按时完成。
通过内控评价自评工作，我充分认识到加强内控管理的重要性，正在不断完善内部控制体系建设，强化内控管理执行行为，提高管理水平，促进各项业务稳健运行。
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